地方移住と住宅購入を組み合わせると、住宅ローン減税の節税効果が驚くほど大きくなることをご存知ですか？都市部では手が届かなかった広い一戸建てが、地方なら3,000〜4,000万円台で購入でき、住宅ローン減税を最大限活用すれば実質的な購入コストを数百万円単位で圧縮できます。
住宅ローン減税（住宅借入金等特別控除）は、年末の住宅ローン残高の0.7%を所得税・住民税から控除できる制度です。2024年以降の入居分では、新築住宅の場合、省エネ基準を満たした住宅で最大13年間の控除が受けられます。例えばローン残高3,500万円であれば年間最大24.5万円、13年間で累計318万円以上の節税効果があります。
地方移住との相性が良い理由は「価格帯のちょうどよさ」にあります。東京圏では同じ予算でもマンションの一室しか買えないところが、地方なら広い庭付き一戸建てを購入できます。しかも地方の新築住宅は省エネ基準を満たした設計が主流になっており、住宅ローン減税の対象に入りやすいです。
さらに地方移住者向けの補助金と組み合わせると節税効果がさらに増します。移住支援金（最大100万円）＋住宅取得補助金（自治体により50〜200万円）＋住宅ローン減税（13年累計300万円超）を合わせると、実質的な住宅購入負担は数百万円単位で下がります。都市部では1億円近くする立地に相当する広さの家を、実質2,000万円台で手に入れた移住者の事例も報告されています。
空き家をリノベーションして購入するケースでは「既存住宅の住宅ローン減税」も適用可能です。中古住宅でも耐震・省エネ改修を行えば減税対象となり、改修費用の補助金（国・自治体）と合わせてお得な購入ができます。リノベーション後の住宅は断熱性能が高く、光熱費の節約にも直結します。
所得税だけでなく住民税も控除対象になる点が見落とされがちです。所得税から控除しきれない分は住民税からも控除されるため、控除の恩恵を最大限受けられます。年収500〜700万円の世帯が地方で4,000万円の住宅を購入した場合、13年間の節税総額が350万円を超えるケースも珍しくありません。
注意点は、住宅ローン減税を受けるためには確定申告（初年度）が必要なこと。そして移住先の自治体の補助金と国の制度の併用可否を事前に確認することです。ファイナンシャルプランナーや移住コーディネーターに相談しながら進めるのがベストです。
また、地方での住宅購入は「資産形成」の観点からも有利です。都市部では物件の供給が多く、築年数が古いだけで大幅に値下がりしますが、地方では築年数よりも「その土地・その地域での需要」が価値を左右します。適切にリノベーションした古民家を購入し、その後のライフステージで賃貸物件として活用するという資産運用戦略を実行している移住者も増えており、住宅購入が「消費」から「投資」へと転換する可能性もあるのです。
また、地方での住宅購入は「資産形成」の観点からも有利です。都市部では物件の供給が多く、築年数が古いだけで大幅に値下がりしますが、地方では築年数よりも「その土地・その地域での需要」が価値を左右します。適切にリノベーションした古民家を購入し、その後のライフステージで賃貸物件として活用するという資産運用戦略を実行している移住者も増えており、住宅購入が「消費」から「投資」へと転換する可能性もあるのです。さらに、地方の古民家は昨今の「古民家再生ブーム」により、観光拠点やゲストハウスとしての価値が急速に高まっています。自分たちの住まいとしながら、地域の交流拠点として活用することで、家賃収入や観光関連収入を得る新しいライフスタイルも現実化してきているのです。
また、地方での住宅購入は「資産形成」の観点からも有利です。都市部では物件の供給が多く、築年数が古いだけで大幅に値下がりしますが、地方では築年数よりも「その土地・その地域での需要」が価値を左右します。適切にリノベーションした古民家を購入し、その後のライフステージで賃貸物件として活用するという資産運用戦略を実行している移住者も増えており、住宅購入が「消費」から「投資」へと転換する可能性もあるのです。さらに、地方の古民家は昨今の「古民家再生ブーム」により、観光拠点やゲストハウスとしての価値が急速に高まっています。自分たちの住まいとしながら、地域の交流拠点として活用することで、家賃収入や観光関連収入を得る新しいライフスタイルも現実化してきているのです。実例として、農泊事業や民泊運営により、年間100万円以上の追加収入を得ている移住世帯も数多く存在するのです。これらの複合的な経済効果を組み合わせると、移住＋住宅ローン減税の組み合わせは、単なる節税策を超えた「人生戦略」と言えるのです。 参考・出典
・国土交通省 住宅ローン減税制度：https://www.mlit.go.jp/jutakukentiku/house/jutakukentiku_house_tk2_000017.html ・内閣府 地方創生推進室：https://www.chisou.go.jp/sousei/index.html